Si eres propietario de una vivienda en España pero resides en otro país, es muy probable que tengas obligaciones fiscales como no residente. Cada año, miles de personas desconocen que deben presentar la llamada Declaración de la Renta de No Residentes, normalmente a través del Modelo 210.
En Toquero Assessors ayudamos tanto a particulares extranjeros como a españoles residentes en el extranjero a cumplir correctamente con sus obligaciones fiscales en España, evitando sanciones y presentaciones fuera de plazo.
¿Qué es la Declaración de la Renta de No Residentes?
La Declaración de la Renta de No Residentes es un impuesto que deben presentar aquellas personas que:
- No tienen residencia fiscal en España.
- Poseen bienes, inmuebles o ingresos en territorio español.
La presentación se realiza mediante el Modelo 210, gestionado por la Agencia Tributaria.
Este impuesto afecta especialmente a:
- Propietarios de viviendas en España que viven en el extranjero.
- Ciudadanos extranjeros con segunda residencia en España.
- Españoles residentes fuera de España que mantienen propiedades en el país.
- Personas que obtienen ingresos por alquileres en España sin ser residentes fiscales.
¿Quién está obligado a presentar el Modelo 210?
Existen diferentes situaciones en las que un no residente debe presentar este modelo.
1. Propietarios de viviendas no alquiladas
Aunque la vivienda no genere ingresos, Hacienda considera que existe una “imputación de renta inmobiliaria”.
Esto significa que, simplemente por tener una vivienda en España, el propietario no residente debe tributar.
Es uno de los casos más frecuentes entre:
- Residentes en otros países de la Unión Europea.
- Jubilados extranjeros con vivienda vacacional.
- Españoles que viven en el extranjero y conservan un inmueble en España.
2. Viviendas alquiladas
Si la propiedad se alquila, aunque sea solo durante algunos meses al año, también debe declararse.
En este caso:
- Se tributan los ingresos obtenidos por el alquiler.
- Puede variar la tributación según el país de residencia fiscal.
- Existen diferencias importantes entre residentes UE y no UE respecto a deducciones de gastos.
3. Venta de inmuebles por no residentes
Cuando un no residente vende una propiedad en España:
- También existen obligaciones fiscales específicas.
- El comprador suele retener un porcentaje del precio de venta.
- Deben presentarse modelos tributarios relacionados con la operación.
¿Qué es el Modelo 210?
El Modelo 210 es el formulario oficial utilizado para declarar:
- Rentas imputadas.
- Ingresos por alquiler.
- Ganancias patrimoniales de no residentes.
Es uno de los modelos fiscales más habituales para extranjeros con propiedades en España.
Plazos del Modelo 210
Los plazos dependen del tipo de renta:
Viviendas no alquiladas
La presentación suele realizarse durante el año siguiente al ejercicio fiscal correspondiente.
Ejemplo:
- Renta imputada de 2025 → presentación en 2026.
Ingresos por alquiler
Generalmente se presentan de forma trimestral.
Ganancias patrimoniales
Existen plazos específicos tras la venta del inmueble.
Dado que los plazos pueden cambiar o generar dudas, es recomendable contar con asesoramiento profesional.
¿Qué ocurre si no se presenta?
No presentar el Modelo 210 puede generar:
- Recargos.
- Intereses.
- Sanciones económicas.
- Requerimientos de Hacienda.
Muchos propietarios desconocen esta obligación hasta que reciben una notificación de la Agencia Tributaria años después.
Por eso es importante revisar la situación fiscal cuanto antes.
¿Cómo se calcula el impuesto para no residentes?
El cálculo depende de varios factores:
- Valor catastral del inmueble.
- País de residencia fiscal.
- Existencia o no de alquiler.
- Gastos deducibles aplicables.
- Convenios de doble imposición.
Cada caso puede ser diferente.
Por ejemplo:
- Un residente fiscal en la Unión Europea puede tener determinadas ventajas fiscales.
- Un propietario con vivienda vacacional sin alquilar tributa de forma distinta a quien obtiene rentabilidad por alquiler turístico o de larga duración.
Documentación necesaria para presentar la renta de no residentes
Habitualmente se necesita:
- NIE.
- Pasaporte o documento identificativo.
- Referencia catastral del inmueble.
- Recibos del IBI.
- Información de alquileres (si existen).
- Datos bancarios.
- Escritura o información registral.
Errores frecuentes en la Declaración de No Residentes
Algunos de los errores más habituales son:
- Pensar que no existe obligación por no tener ingresos.
- No presentar la declaración durante varios años.
- Aplicar incorrectamente deducciones.
- Declarar mal periodos de alquiler.
- Utilizar datos catastrales incorrectos.
- Confundir residencia fiscal con nacionalidad.
¿Puede un no residente deducirse gastos?
Depende del país de residencia fiscal y del tipo de renta.
En determinados casos, especialmente para residentes en la Unión Europea, pueden deducirse ciertos gastos relacionados con:
- Comunidad.
- Intereses hipotecarios.
- Reparaciones.
- Seguros.
- IBI.
- Gestión del alquiler.
Es importante revisar cada situación de forma individual.
¿Necesitas ayuda con tu Declaración de la Renta de No Residentes?
En Toquero Assessors ayudamos a no residentes a gestionar correctamente:
- Modelo 210.
- Fiscalidad de inmuebles en España.
- Declaraciones trimestrales.
- Regularizaciones fiscales.
- Tributación de alquileres.
- Venta de propiedades.
- Consultas fiscales para extranjeros.
Trabajamos con clientes de diferentes países y ofrecemos una gestión clara, ágil y adaptada a cada caso.
Podemos ayudarte si:
- Tienes una vivienda en España y resides en el extranjero.
- Has recibido una carta de Hacienda.
- No sabes si estás obligado a declarar.
- Has alquilado tu propiedad.
- Necesitas regularizar ejercicios anteriores.
- Vas a vender una vivienda en España.
Conclusión
La Declaración de la Renta para No Residentes en España es una obligación fiscal que muchos propietarios desconocen hasta que reciben un requerimiento.
Presentar correctamente el Modelo 210 evita problemas futuros y permite cumplir con la normativa tributaria española de forma segura.
Si tienes dudas sobre tu situación fiscal como no residente, en Toquero Assessors podemos ayudarte a revisar tu caso y gestionar toda la presentación por ti.